暦年贈与は、年間で一定額まで非課税となる贈与を行う方法です。将来の相続税対策としても有効な手段ですが、適切に行わないと税務上の問題が生じる可能性があります。今回は、暦年贈与を検討している方に向けて、注意すべき5つのポイントをご紹介します。
1. 非課税限度額を確認する
暦年贈与の非課税限度額は年間110万円です。この金額を超えないように贈与を行うことで、贈与税が発生しません。しかし、贈与が複数年にわたる場合でも、毎年110万円を超える贈与を行うと課税対象となるため、注意が必要です。
2. 記録をしっかり残す
贈与を行った証拠として、贈与契約書を作成することをお勧めします。また、銀行振込などの方法で贈与を行うと、記録が明確になります。これにより、後日税務署から贈与の実態を確認された際に対応しやすくなります。
3. 贈与者と受贈者の意思確認
贈与は贈与者（あげる人）と受贈者（もらう人）の合意が必要です。一方的な贈与や、贈与者が贈与をしたことを知らない場合、贈与として認められない可能性があります。双方の意思を確認し、合意の上で贈与を行いましょう。
4. 目的を明確にする
暦年贈与を行う目的を明確にしておくことが重要です。例えば、教育資金や住宅購入資金など、特定の目的のために贈与を行う場合、その旨を記録しておくことで、将来的なトラブルを防ぐことができます。
5. 専門家に相談する
暦年贈与は税制が関わるため、専門家のアドバイスを受けることが大切です。税理士やファイナンシャルプランナーなどの専門家に相談することで、最適な贈与の方法や注意点を把握し、スムーズに手続きを進めることができます。
以上、暦年贈与を行う際に注意すべき5つのポイントをご紹介しました。贈与は将来の財産管理や相続対策として有効な手段ですが、適切に行うことで初めてその効果を発揮します。この記事が皆さんの参考になれば幸いです。
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